¿Se Le Olvidó Declarar Impuestos?
Soluciones y Recomendaciones

Olvidar presentar la declaración de impuestos es más común de lo que parece. Ya sea por descuido, desorganización o falta de información, muchas personas —incluidos empresarios— se enfrentan a esta situación cada año.  Pero no se preocupe: hay soluciones. En este artículo, se explica paso a paso qué hacer si se le olvidó declarar sus impuestos.

1. Confirme si tenía la obligación de declarar

Si su empresa está registrada como sole trader (autónomo), partnership o si usted mismo es director de una limited company, es muy probable que deba presentar una declaración anual de ingresos mediante el sistema Self Assessment. Además, las sociedades limitadas deben presentar una Company Tax Return (CT600) y pagar el Impuesto de Sociedades (Corporation Tax), normalmente dentro de los 12 meses posteriores al final del período contable.

Asegúrese de revisar también si debía declarar ingresos adicionales, como beneficios por alquiler de propiedades comerciales o inversiones, lo cual puede conllevar obligaciones fiscales separadas.

2. Evalúe las sanciones por no declarar a tiempo

Las sanciones por presentar fuera de plazo dependen del tipo de impuesto y del retraso acumulado. Si no ha presentado una declaración de Self Assessment, HMRC aplicará una multa automática de £100, aunque no haya impuesto pendiente de pago. Si el retraso supera los tres meses, se suman multas diarias; y a los seis meses, se impone una penalización adicional.

A partir de abril de 2025, HMRC ha endurecido las sanciones por incumplimiento fiscal. En primer lugar, las multas diarias por retraso han aumentado de £10 a £20 por día, hasta un máximo de £1,800. Además, la sanción por un retraso de seis meses ha pasado del 5 % al 6 % del impuesto adeudado, o £400, lo que sea mayor.

Por otra parte, los intereses por pago tardío también han aumentado, llegando hasta el 8,5% anual en algunos casos. Con estos cambios buscan incentivar el cumplimiento y reducir el déficit fiscal. Por ello, es fundamental estar al día con las nuevas normativas para evitar sanciones más severas.

En el caso del Corporation Tax, los retrasos reiterados en la presentación de la CT600 generan sanciones aún más severas, incluyendo auditorías.

3. Presente la declaración lo antes posible

Actuar con rapidez es clave. Para declaraciones de Self Assessment, puede utilizar el portal en línea de HMRC. Si se trata de una declaración de empresa, asegúrese de contar con acceso a su cuenta de HMRC Government Gateway, los estados financieros completos de su empresa y cualquier documentación contable relevante.

Puede presentar la declaración por su cuenta o bien a través de un contador autorizado. Si delega esta tarea, verifique que esté registrado como su agente ante HMRC.

4. Pague el impuesto o acuerde un plan de pagos

Una vez presentada la declaración, revise con atención el monto del impuesto a pagar. Si tiene liquidez, abónelo cuanto antes para evitar intereses adicionales.

En caso contrario, HMRC le ofrece la posibilidad de solicitar un plan de pagos a plazos (Time to Pay). Este sistema permite distribuir la deuda fiscal en cuotas mensuales, siempre que su empresa demuestre viabilidad financiera.

5. Justifique el retraso si hay una causa razonable

HMRC puede anular las sanciones si demuestra que existió una “causa razonable” para el retraso. Algunos ejemplos incluyen enfermedad grave, fallecimiento de un familiar cercano, problemas técnicos con el portal de HMRC o desastres imprevistos que hayan afectado a su negocio.

Presente su solicitud por escrito o a través del sistema online, y adjunte toda la documentación pertinente. Sea claro y conciso en su explicación.

6. Evite errores que puedan agravar la situación

Cuando se enfrenta a una declaración tardía, es crucial que no cometa nuevos errores. Verifique que todos los datos estén actualizados: nombre de la empresa, dirección, ingresos, deducciones válidas, número de UTR (Unique Tax Reference) y referencias bancarias.

Recuerde que las inconsistencias o las omisiones pueden generar inspecciones adicionales o sanciones por negligencia o conducta deliberada.

7. Controle los plazos fiscales clave

Para evitar que esto vuelva a ocurrir, se recomienda establecer recordatorios automáticos y sincronizar su calendario contable con las fechas clave:

• 31 de enero: plazo para presentar la declaración de Self Assessment (versión electrónica) y pagar el impuesto personal.
• 9 meses y un día después del cierre contable: fecha límite para pagar el Corporation Tax.
• 12 meses después del final del ejercicio fiscal: plazo para presentar la declaración CT600.

Las declaraciones en papel deben presentarse antes del 31 de octubre.

8. Use software contable y apoyo profesional

Invertir en software de contabilidad compatible con Making Tax Digital (MTD) no solo le ayudará a cumplir con los requisitos legales, sino que también le permitirá detectar posibles errores con antelación.

Contar con el apoyo de un asesor fiscal certificado o un gestor contable especializado en pymes puede marcar una gran diferencia. Estos profesionales le asesorarán sobre deducciones, alivios fiscales y estructuras óptimas para su negocio.

9. Mantenga sus registros en orden

HMRC exige que los empresarios conserven los registros fiscales por al menos seis años. Esto incluye facturas, recibos, libros contables, nóminas, extractos bancarios y correspondencia con clientes o proveedores.

Una gestión documental eficiente le protegerá en caso de inspección y facilitará cualquier rectificación futura.

Conclusión

Si se le olvidó declarar impuestos, lo importante es actuar de inmediato y con transparencia. Cumpla con sus obligaciones cuanto antes, evite acumular sanciones y, si es necesario, busque asesoría profesional.

Una buena planificación fiscal no solo protege su empresa, sino que contribuye a su crecimiento sostenible. Recuerde: estar al día con HMRC es también una señal de solidez empresarial.