Los impuestos en UK: Qué debes pagar si tienes una empresa

Los impuestos en UK

Reino Unido es uno de los destinos más atractivos para emprendedores y empresas gracias a su sistema tributario relativamente sencillo y a sus ventajas fiscales. Sin embargo, si planeas abrir una empresa en el país, es fundamental conocer los impuestos que debes pagar para evitar sanciones y optimizar tus finanzas.

1. Impuesto de Sociedades (Corporation Tax)

Todas las empresas registradas en Reino Unido deben pagar el Impuesto de Sociedades sobre sus beneficios. Actualmente, la tasa está entre el 19% y el 25%, dependiendo de los ingresos anuales de la empresa. Las pequeñas empresas con beneficios inferiores a 50.000 libras esterlinas pagan la tasa más baja, mientras que aquellas con ganancias superiores a 250.000 libras pagan la tasa máxima.

Para cumplir con esta obligación fiscal, es necesario registrar la empresa en HM Revenue & Customs (HMRC) y presentar una declaración anual.

2. Impuesto al Valor Agregado (VAT)

El Impuesto al Valor Agregado (VAT, por sus siglas en inglés) se aplica a la venta de bienes y servicios. Las empresas deben registrarse obligatoriamente para el VAT si sus ingresos anuales superan las 90.000 libras esterlinas (umbral actualizado para 2024).

Las tasas de VAT son:

• 20%: Tasa estándar para la mayoría de los productos y servicios.
• 5%: Para algunos bienes y servicios, como la energía doméstica.
• 0%: Para productos básicos, como alimentos esenciales y libros.

Las empresas registradas en el VAT deben presentar declaraciones periódicas a HMRC y recaudar el impuesto de sus clientes.

3. Contribuciones a la Seguridad Social (National Insurance Contributions – NICs)

Las empresas también deben realizar aportaciones a la Seguridad Social (NICs), tanto para sus empleados como para los directores de la empresa. Estas contribuciones financian prestaciones como pensiones estatales y asistencia sanitaria.

Existen diferentes clases de NICs:

• Clase 1: Pagada por empleados y empleadores.
• Clase 2 y 4: Para trabajadores autónomos.
• Clase 1A y 1B: Para beneficios adicionales a empleados.

El porcentaje de la contribución depende del salario de los empleados y del tipo de NIC correspondiente.

4. Impuesto sobre la Renta de los empleados (PAYE)

Si tu empresa tiene empleados, estás obligado a deducir el Impuesto sobre la Renta mediante el sistema PAYE (Pay As You Earn). Esto implica calcular y retener el impuesto directamente del salario de los empleados antes de pagarlo a HMRC.

Las tasas del Impuesto sobre la Renta en Reino Unido varían según los ingresos del trabajador:

• 0% para ingresos hasta 12.570 libras.
• 20% para ingresos entre 12.571 y 50.270 libras.
• 40% para ingresos entre 50.271 y 125.140 libras.
• 45% para ingresos superiores a 125.140 libras.

5. Business Rates (Impuestos comerciales)

Si tu empresa opera desde un local comercial, puede estar sujeta a los Business Rates, un impuesto similar al IBI en otros países. La cantidad a pagar depende del valor catastral de la propiedad y la ubicación del negocio. Pequeñas empresas pueden beneficiarse de reducciones fiscales.

6. Dividend Tax (Impuesto sobre Dividendos)

Los directores de empresa que reciben dividendos deben pagar el Impuesto sobre Dividendos si superan el umbral exento de 500 libras anuales. Las tasas actuales son:

• 8,75% para ingresos básicos.
• 33,75% para ingresos superiores.
• 39,35% para ingresos muy altos.

Comprender los impuestos en UK es fundamental para el éxito y la legalidad de tu empresa. Desde el Impuesto de Sociedades hasta el PAYE, cada obligación fiscal debe ser cumplida correctamente para evitar multas y optimizar el rendimiento de tu negocio.

Si necesitas ayuda con la gestión fiscal, puedes consultar servicios profesionales en Sociedades UK o en London Account, especialistas en asesoría contable en Reino Unido.