Guía completa sobre el VAT de empresas en UK

El VAT (Value Added Tax) es uno de los impuestos más importantes que afectan a las empresas en UK. Si quieres fundar una empresa en UK es fundamental que entiendas cómo funciona este impuesto, quiénes deben registrarse y cómo cumplir con las normativas fiscales. En este artículo profundizamos en todo lo que necesitas saber sobre el VAT de empresas en UK.

1. ¿Qué es el VAT?

El VAT es un impuesto indirecto que se aplica a la mayoría de las ventas de bienes y servicios en Reino Unido. Es similar a lo que en otros países se conoce como IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido). Este impuesto es recaudado por las empresas en UK y posteriormente remitido al HM Revenue & Customs (HMRC), la autoridad fiscal del país.

Las empresas actúan como intermediarios en la recaudación del VAT. Esto significa que, aunque el consumidor final es quien paga el impuesto, la empresa es responsable de incluirlo en el precio de venta de los productos o servicios y de enviarlo al HMRC.

2. Tipos de VAT de empresas en UK

Existen diferentes tipos de VAT de empresas en UK y se deben tener en cuenta para cumplir adecuadamente con las normativas fiscales:

Estándar (20%): Este es el tipo de VAT más común y se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, como la venta de productos electrónicos o ropa.
Reducido (5%): Algunos productos y servicios tienen un tipo de VAT reducido, como ciertos productos de energía (gas o electricidad) y algunos servicios de transporte.
Exento (0%): Algunos bienes y servicios están exentos de VAT. Esto incluye servicios de salud o educación. Las empresas que ofrecen este tipo de VAT no pueden recuperar el que pagan en sus compras comerciales.

3. ¿Quién debe registrarse para el VAT de empresas en UK?

A continuación, te explicamos los casos en los que tu empresa en UK debería registrarse para el VAT:

Ingresos superiores a 82.000 libras: Si tu facturación anual excede este umbral, debes registrarte para el VAT de empresas en UK.
Importación de bienes: Si importas productos desde fuera de Reino Unido también podrías necesitar registrarte para el VAT, independientemente de tus ingresos.
Voluntariamente: Si tu empresa genera menos de 82.000 libras pero desea recuperar el VAT en sus compras puede registrarse de manera voluntaria.

4. Beneficios del VAT de empresas en UK

Aunque el VAT implica una responsabilidad fiscal adicional, también ofrece ventajas para las empresas en UK, entre las que se encuentran:

Recuperación del VAT: puedes recuperar el VAT que pagas en los bienes y servicios que compras para tu empresa. Esto se conoce como «deducción del VAT». Por ejemplo, si compras materiales o productos para la venta, puedes reclamar el VAT que pagaste al proveedor.
Mejorar la imagen empresarial: Estar registrado para el VAT puede mejorar la credibilidad de tu empresa ante clientes y proveedores, ya que demuestra que trabajas de acuerdo con las normativas fiscales de Reino Unido.
Ventas internacionales: Si tu empresa realiza ventas a clientes fuera de UK las transacciones suelen estar exentas de VAT. Esto puede hacer que tus productos sean más atractivos en mercados internacionales.

5. Obligaciones de las empresas registradas para el VAT

Cuando tu empresa en UK esté registrada para el VAT, tendrás varias obligaciones fiscales:

Emitir facturas con VAT: La empresa debe emitir facturas a sus clientes que incluyan el VAT correspondiente.
Declaraciones periódicas: La empresa debe presentar declaraciones periódicas de VAT al HMRC. En ellas se debe informar sobre el VAT cobrado a los clientes y el que se ha pagado en las compras.
Pago del VAT al HMRC: Después de presentar la declaración, la empresa debe pagar cualquier VAT pendiente al HMRC. Si la empresa ha cobrado más VAT del que ha pagado, deberá remitir la diferencia. En caso contrario, el HMRC devolverá el saldo.

Conclusión

El VAT de empresas en UK es un aspecto fundamental de la gestión fiscal. Conocer cómo funciona, cuándo registrarse y cuáles son las obligaciones fiscales te permitirá trabajar de manera más eficiente. Si tu empresa aún no está registrada para el VAT asegúrate de evaluar si es necesario hacerlo y cómo beneficiarte de las ventajas que este impuesto puede ofrecer.

Aunque puede parecer complicado, con una orientación adecuada podrás cumplir con las normativas fiscales y tu empresa en UK seguirá creciendo.