¿Es obligatorio tener una residencia fiscal para poder abrir una empresa en UK?

Abrir una empresa en el Reino Unido es una opción cada vez más atractiva para emprendedores internacionales debido a su entorno de negocios favorable, su sistema fiscal competitivo y la facilidad de constitución. Sin embargo, una pregunta frecuente entre los interesados es: ¿es obligatorio tener una residencia fiscal en el Reino Unido para registrar una empresa?

La respuesta corta es no. No es obligatorio ser residente fiscal en el Reino Unido para poder constituir una empresa allí. No obstante, hay aspectos importantes a considerar en relación con la gestión, la tributación y el cumplimiento legal que exploramos a continuación.

No necesitas ser residente fiscal para constituir una empresa en UK

El Reino Unido permite que tanto personas físicas como jurídicas extranjeras registren una empresa sin necesidad de ser residentes fiscales. De hecho, una Limited Company (LTD), que es la estructura más común, puede ser constituida por no residentes siempre que se cumplan ciertos requisitos básicos.

Requisitos clave para abrir una empresa en UK sin residencia fiscal:

• Tener una dirección registrada en el Reino Unido (Registered Office Address).

• Nombrar al menos un director (que puede ser extranjero).

• Contar con un agente registrado o utilizar un servicio profesional de constitución.

• Registrar la empresa en Companies House, el registro mercantil oficial.

Domicilio fiscal vs. dirección registrada

Aunque no se necesita ser residente fiscal, es obligatorio contar con una dirección registrada en el Reino Unido para constituir la empresa. Esta dirección no necesita ser tu domicilio ni tu sede operativa; puede ser la dirección de una empresa de servicios contables o legales.

Además, el concepto de residencia fiscal no se aplica directamente al proceso de constitución, sino más bien a la tributación de la empresa y sus socios. Aquí es donde entran factores más complejos.

¿Dónde paga impuestos una empresa si sus propietarios no son residentes fiscales?

Una empresa registrada en el Reino Unido está sujeta al Corporation Tax británico si es considerada residente fiscal en UK, lo cual ocurre si:

• Está incorporada en el Reino Unido, o

• Su gestión y control efectivo se realiza desde el Reino Unido.

Si bien puedes registrar una empresa desde el extranjero, si las decisiones estratégicas de la empresa se toman dentro del país, se considera residente fiscal y deberá pagar impuestos por sus beneficios globales. Si, por el contrario, el control se ejerce desde fuera del Reino Unido, puede que no se considere residente fiscal en UK, aunque esté registrada allí.

Esto hace fundamental el análisis de la doble residencia fiscal y los tratados para evitar la doble imposición internacional, en caso de que la empresa opere entre múltiples jurisdicciones.

¿Qué ocurre con los socios o directores extranjeros?

Los directores y accionistas no necesitan vivir en el Reino Unido ni tener residencia fiscal allí. Pueden gestionar la empresa desde el extranjero sin ningún problema legal, siempre que la empresa cumpla con sus obligaciones fiscales y contables en Reino Unido.

No obstante, si se reciben dividendos u otros ingresos desde la empresa, estos sí podrían generar obligaciones fiscales personales en el país de residencia del beneficiario.

Ventajas de abrir una empresa en UK sin residencia fiscal

1. Acceso a un entorno empresarial sólido y reconocido internacionalmente.

2. Facilidad de constitución en línea, incluso en menos de 24 horas.

3. Posibilidad de operar como empresa offshore, si las actividades se desarrollan fuera de UK.

4. Flexibilidad para emprendedores extranjeros sin necesidad de mudarse.

5. Imagen profesional y confianza ante clientes e inversores.

Consideraciones clave si no resides en el Reino Unido

• Contrata una empresa de contabilidad o consultoría especializada en empresas extranjeras.

• Asegúrate de contar con un domicilio social válido en UK.

• Comprende cómo se aplicarán las normativas fiscales en función de tu país de residencia.

• Evalúa si la empresa será considerada residente fiscal en UK o en otro país.

• Presenta cuentas anuales y declaraciones fiscales obligatorias ante Companies House y HMRC.

Conclusión

No necesitas ser residente fiscal en el Reino Unido para abrir una empresa allí, pero debes cumplir con ciertos requisitos y entender las implicaciones fiscales internacionales. Tener claridad sobre dónde se genera el control efectivo de tu empresa y cómo tributan los beneficios es esencial para evitar conflictos fiscales.

Si estás pensando en crear una empresa en UK desde el extranjero, contar con asesoría profesional como la que ofrecemos en LondonAccount te ayudará a tomar decisiones seguras, cumplir con la legislación vigente y optimizar tu fiscalidad global.