Cuánto impuesto pagan las empresas en el Reino Unido
El Reino Unido es un destino atractivo para empresarios y emprendedores debido a su sistema tributario competitivo y sus incentivos fiscales. Conocer cuanto pagan las empresas en el Reino Unido en impuestos es fundamental para la planificación financiera y el cumplimiento normativo. En este artículo, analizamos los principales impuestos que deben pagar las empresas en el Reino Unido, algunas estrategias para optimizar su carga fiscal, y cuánto impuesto pagan las empresas en el Reino Unido
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Impuesto de Sociedades (Corporation Tax)
El Impuesto de Sociedades es el tributo principal que deben pagar las empresas en el Reino Unido en relación a sus beneficios. Actualmente, la tasa general es del 25% para empresas con ganancias superiores a £50,000. Sin embargo, existen tasas reducidas:
- Tasa reducida del 19%: Aplica a empresas con beneficios inferiores a £50,000.
- Tasa marginal: Para beneficios entre £50,000 y £250,000, se aplica un cálculo progresivo entre el 19% y el 25%.
- Deducciones fiscales: Existen incentivos para startups y sectores tecnológicos que pueden reducir el monto del impuesto.
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Impuesto al Valor Añadido (VAT – Value Added Tax)
El IVA es un impuesto indirecto sobre los bienes y servicios. No todas las empresas están obligadas a registrarse para el VAT, solo aquellas que:
- Tienen ingresos anuales superiores a las £85,000.
- Quieren registrarse voluntariamente para recuperar el IVA de sus compras.
Las tasas del IVA en el Reino Unido son:
- Estándar (20%): Para la mayoría de los bienes y servicios.
- Reducida (5%): Para productos energéticos y algunos bienes específicos.
- Cero (0%): Para alimentos básicos, medicamentos, y libros.
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Contribuciones a la Seguridad Social (National Insurance Contributions – NICs)
Las empresas que contratan empleados deben pagar contribuciones a la Seguridad Social, conocidas en el Reino Unido como National Insurance Contributions (NICs). Estas contribuciones ayudan a financiar el sistema de salud y de pensiones del Reino Unido.
- Clase 1 – Empleadores: La empresa paga un 13,8% sobre los salarios que superen las £9,100 anuales.
- Clase 1 – Empleados: Los empleados también contribuyen, pero esta cantidad se calcula según de sus salarios.
- Exenciones: Pequeñas empresas pueden beneficiarse del Employment Allowance, que reduce hasta £5,000 en NICs.
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Business Rates (Impuestos sobre locales comerciales)
Las empresas que poseen o alquilan oficinas, fábricas o tiendas deben pagar Business Rates, un impuesto similar al IBI en otros países.
- El monto depende del valor catastral (o administrativo) de la propiedad.
- Pequeñas empresas pueden solicitar el Small Business Rate Relief, que reduce o elimina el impuesto.
- Las empresas con propiedades múltiples pueden acceder a reducciones según el tamaño del negocio.
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Dividend Tax (Impuesto sobre dividendos)
Son impuestos establecidos por una jurisdicción sobre los dividendos pagados por una corporación a sus accionistas. Si los dueños de una empresa deciden pagarse dividendos en lugar de un salario, deben pagar el Impuesto sobre Dividendos, con tasas que varían según los ingresos obtenidos:
- 8,75% para ingresos hasta £50,270.
- 33,75% para ingresos entre £50,270 y £125,140.
- 39,35% para ingresos superiores a £125,140.
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Capital Gains Tax (CGT) – Impuesto sobre ganancias de capital
Si una empresa vende activos como propiedades, inversiones o maquinaria con ganancias, deberá pagar el Capital Gains Tax:
- 10% para empresas pequeñas y personas con ingresos bajos.
- 20% para empresas con mayores ingresos.
- Existen exenciones y reducciones para activos mantenidos a largo plazo o con reinversión de ganancias.
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Otros impuestos relevantes para empresas en el Reino Unido
- Stamp Duty Land Tax (SDLT): Aplica a la compra de propiedades comerciales, con tasas entre el 2% y el 5% según el valor.
- Corporation Tax Reliefs: Son beneficios fiscales para empresas que invierten en investigación y desarrollo (R&D Tax Relief), obteniendo reducciones de hasta un 230% en costos de innovación.
- Pension Contributions: Empresas con empleados deben contribuir a planes de pensiones con al menos un 3% del salario.
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Estrategias para reducir la carga fiscal empresarial
- Contratar a un contador especializado: Contar con un experto en impuestos puede ayudar a reducir la carga fiscal y asegurar el cumplimiento regulatorio.
- Aprovechar las deducciones fiscales: Identificar los posibles gastos empresariales deducibles, como alquileres, equipos y suministros.
- Planificar la distribución de ingresos: Combinar salario y dividendos para minimizar impuestos personales.
- Explorar los incentivos gubernamentales: Existen subvenciones y beneficios para empresas innovadoras o tecnológicas.
- Revisar las estructuras empresariales: Convertir un negocio unipersonal en una LTD puede reducir la carga fiscal y mejorar la protección financiera.
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Preguntas frecuentes sobre impuestos en el Reino Unido
¿Cuándo deben pagar impuestos las empresas en Reino Unido?
El Impuesto de Sociedades se paga 9 meses y 1 día después de terminar el ejercicio fiscal de la empresa.
¿Mi negocio puede funcionar en el Reino Unido sin pagar impuestos?
No, todas las empresas deben registrarse en HMRC y cumplir con sus obligaciones fiscales.
¿Qué pasa si no pago los impuestos a tiempo?
Existen sanciones y recargos por pagos tardíos, por lo que se recomienda cumplir con las fechas estipuladas para evitar multas.
Conclusión
El sistema fiscal del Reino Unido ofrece diversas oportunidades para las empresas, aunque no sin sus desafíos propios. Con una planificación adecuada y el conocimiento de los impuestos aplicables, las empresas pueden optimizar su carga fiscal y cumplir con la normativa vigente. Para que cualquier negocio que se establezca en el Reino Unido pueda lograr una gestión financiera eficiente y contar con un crecimiento sostenible en el tiempo, será clave conocer los impuestos normativos del lugar. Es por esto que aprovechar las deducciones fiscales y contar con estrategias de optimización puede hacer una gran diferencia en la rentabilidad y en el éxito de un negocio.