Cómo Cumplir con la Contabilidad y Finanzas de tu Empresa en el Reino Unido

Administrar correctamente la contabilidad y finanzas de tu empresa en el Reino Unido es clave para poder cumplir con las normativas fiscales y garantizar el crecimiento sostenible de tu negocio en el territorio. El cumplir con los requisitos legales y llevar un control financiero adecuado te permitirá evitar sanciones y optimizar la rentabilidad de tu empresa. En esta guía, te explicamos los elementos fundamentales que debes tener en cuenta.

1. Obligaciones Contables y Fiscales para Empresas en el Reino Unido

Las empresas registradas en el Reino Unido tienen varias obligaciones contables y fiscales:

• Declarar y pagar el Corporation Tax a HMRC.
• Presentar cuentas anuales ante Companies House.
• Mantener registros financieros precisos durante al menos seis años.
• Registrar y gestionar nóminas si tienes empleados.
• Registrar y gestionar el IVA (VAT) si es que aplica.

2. Registro y Gestión del Impuesto de Sociedades (Corporation Tax)

Toda empresa en el Reino Unido debe pagar Corporation Tax sobre sus ganancias. Algunos aspectos clave incluyen:

• La tasa impositiva actual es del 25% para negocios con ganancias superiores a las £250.000.
• Para empresas con ganancias inferiores a las £50.000, la tasa es del 19%.
• La declaración se presenta anualmente ante HM Revenue & Customs (HMRC).
• El pago debe realizarse en un plazo de 9 meses y 1 día después del cierre fiscal.

3. Registro y Declaraciones de IVA (VAT)

El VAT (Value Added Tax) es obligatorio para empresas con ingresos superiores a las £85.000 anuales.

• Tipos de VAT en el Reino Unido:
  • 20% (estándar): Aplicado a la mayoría de bienes y servicios.
  • 5% (reducido): Aplicado a productos energéticos y sanitarios.
  • 0% (exento): Para alimentos básicos y libros.
• Las declaraciones de VAT deben presentarse trimestralmente.
• Se recomienda utilizar un software de contabilidad compatible con Making Tax Digital (MTD).

4. Gestión de Nóminas y Contribuciones a la Seguridad Social

Si tu empresa tiene empleados, debes registrarte como empleador en HMRC y cumplir con las siguientes obligaciones:

• Pagar las National Insurance Contributions (NICs)
  • 13,8% del salario por parte del empleador.
  • Deducciones adicionales en el sueldo del empleado.
• Retención del impuesto sobre la renta (PAYE) en cada pago de salario.
• Inscripción automática en un plan de pensiones para los empleados elegibles.

5. Mantenimiento de Registros Contables

Las empresas deben mantener registros financieros detallados que incluyan:

• Facturas de ingresos y gastos.
• Nóminas de los empleados.
• Activos de la empresa y amortizaciones.
• Extractos bancarios.
• Informes de VAT.

Se recomienda utilizar un software contable como QuickBooks, Xero, o FreeAgent para simplificar la gestión.

6. Presentación de Cuentas Anuales y Reportes Financieros

Las empresas deben presentar Annual Accounts a Companies House. Esto incluye:

• Balance general: Activos y pasivos de la empresa.
• Estado de resultados: Beneficios y pérdidas del año fiscal.
• Cash Flow Statement: Flujo de caja del negocio.

Las pequeñas empresas pueden acogerse a simplified reporting para disminuir la carga administrativa.

7. Opciones de Financiamiento y Optimización Fiscal

Para mantener una gestión financiera saludable, es recomendable:

• Buscar subvenciones y ayudas gubernamentales.
• Evaluar opciones de financiamiento como préstamos bancarios, venture capital o crowdfunding.
• Optimizar los impuestos a través de deducciones fiscales como Capital Allowances y R&D Tax Relief.

Conclusión

Cumplir con la contabilidad y finanzas de tu empresa en el Reino Unido es clave para su estabilidad y crecimiento en el tiempo. Desde la gestión del Corporation Tax hasta la administración del VAT y las nóminas, llevar un control financiero adecuado evitará sanciones legales y además va a optimizar el rendimiento de tu negocio. Contar con un asesor contable o utilizar un software especializado te facilitará el cumplimiento de estas obligaciones de contabilidad y finanzas, lo que te permitirá enfocarte en el crecimiento de tu empresa.