Cómo se pagan los impuestos en una empresa en el Reino Unido

Si estás pensando en abrir una empresa en el Reino Unido o ya tienes una en funcionamiento, es esencial entender cómo se pagan los impuestos. Cumplir con las obligaciones fiscales no solo evita sanciones, sino que también contribuye a la buena salud financiera y reputación de tu negocio. En este artículo, te explicamos de forma clara y detallada cómo se pagan los impuestos en una empresa en el Reino Unido, los principales tributos que debes tener en cuenta y los pasos para mantenerte al día con el HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs).

Tipos de impuestos para empresas en el Reino Unido

En el Reino Unido, las empresas están sujetas a varios impuestos, dependiendo de su tamaño, estructura legal y actividad económica. Los más relevantes son:

Impuesto de sociedades (Corporation Tax)

Es el impuesto principal que pagan las empresas sobre sus beneficios. Actualmente, la tasa estándar del Corporation Taxes del 25% (en 2025), aunque las pequeñas empresas con beneficios menores a £50,000 pueden acceder a una tasa reducida del 19%, bajo el sistema de tasa marginal.

IVA (VAT – Value Added Tax)

Si tu empresa genera una facturación superior a £90,000 al año (umbral en 2024/2025), estás obligado a registrarte para el VAT. Este impuesto se aplica a la mayoría de bienes y servicios vendidos. La tasa estándar es del 20%, aunque existen tasas reducidas (5%) y exenciones.

PAYE e Impuestos sobre nómina

Si tienes empleados, deberás registrarte en el sistema PAYE (Pay As You Earn). Esto te obliga a retener y pagar al HMRC el Impuesto sobre la Renta y las contribuciones a la Seguridad Nacional (National Insurance) de tus empleados. También puedes tener que pagar aportaciones patronales.

Business Rates

Si utilizas una propiedad comercial (oficina, tienda, almacén), es probable que debas pagar Business Rates, un tipo de impuesto local calculado en función del valor catastral del inmueble.

Cómo registrar tu empresa para efectos fiscales

Antes de pagar impuestos, es imprescindible registrar tu empresa ante el HMRC. Aquí están los pasos principales:

Registrar la empresa en Companies House (si es una sociedad limitada).
Inscribirse en el HMRC para el Corporation Tax dentro de los 3 meses posteriores al inicio de actividades.
Registrar el VAT si superas el umbral de facturación anual.
Configurar PAYE si vas a contratar empleados.

Todo esto puede hacerse en línea, y es recomendable tener un número UTR (Unique Taxpayer Reference) y una cuenta en Government Gateway para gestionar tus impuestos digitalmente.

Declaración y pago del Corporation Tax

Una vez que tu empresa está registrada, deberás presentar:

Una declaración de impuestos corporativos anual (CT600).
Las cuentas anuales ante Companies House.
Pagar el impuesto correspondiente dentro de los 9 meses y un día después del final del período contable.

Por ejemplo, si tu año fiscal termina el 31 de diciembre, deberás pagar el Corporation Tax antes del 1 de octubre del año siguiente.

Cómo presentar y pagar el VAT

Si estás registrado para el IVA, deberás:

Presentar declaraciones de VAT (normalmente trimestrales) a través de Making Tax Digital (MTD).
Pagar el IVA debido dentro de los plazos estipulados (generalmente un mes y siete días después del final del trimestre fiscal).

También puedes optar por esquemas especiales de VAT como el Flat Rate Scheme, útil para pequeñas empresas.

Impuestos sobre empleados: PAYE y National Insurance

Cuando pagas salarios, estás obligado a:

Calcular y retener Impuesto sobre la Renta y National Insurance.
Informar al HMRC mediante informes mensuales en tiempo real (RTI).
Realizar los pagos correspondientes mensualmente o trimestralmente, dependiendo del tamaño de la empresa.

Software y asesoría fiscal

Para facilitar todo el proceso, muchas empresas usan software contable como QuickBooks, Xero o Sage, que están integrados con el sistema del HMRC. También es altamente recomendable contar con un contador o asesor fiscal que te ayude a optimizar tus impuestos y evitar errores costosos.

Consecuencias de no cumplir con las obligaciones fiscales

El HMRC puede imponer multas, recargos por intereses y hasta iniciar procedimientos legales si no cumples con tus responsabilidades fiscales. Por eso es crucial llevar una contabilidad ordenada y cumplir con los plazos de presentación y pago.

Conclusión

Entender cómo se pagan los impuestos en una empresa en el Reino Unido es clave para operar legalmente y con éxito. Desde el Corporation Tax hasta el VAT y PAYE, cada obligación fiscal requiere organización, puntualidad y, en muchos casos, la ayuda de un profesional. Al mantenerte al día con el HMRC, proteges a tu empresa de sanciones y aseguras un crecimiento sostenible en uno de los entornos empresariales más estables del mundo.