Todo Sobre los Impuestos para Empresas en el Reino Unido

Si planeas abrir un negocio en el Reino Unido, es esencial saber sobre los impuestos para empresas en el Reino Unido. Cumplir con las obligaciones fiscales garantiza el funcionamiento legal de la empresa y evita posibles sanciones. En este artículo, vamos a analizar los principales impuestos empresariales, las tasas y cómo gestionarlos eficientemente.

1. Impuesto de Sociedades (Corporation Tax)

El Corporation Tax es el principal impuesto que tienen que pagar las empresas sobre sus ganancias. Desde abril del 2023, la tasa impositiva varía según los ingresos de la empresa:

• 19% para empresas con ganancias inferiores a £50.000.
• 25% para empresas con beneficios superiores a £250.000.
• Tasa gradual para las empresas con ganancias entre £50.000 y £250.000.

¿Cómo pagarlo?

• Las empresas deben registrarse para el Corporation Tax dentro de un período de tres meses posteriores a la actividad comercial.
• La declaración de impuestos debe presentarse anualmente ante HM Revenue & Customs (HMRC).

2. Impuesto al Valor Agregado (VAT – Value Added Tax)

El VAT es un impuesto aplicado a la venta de bienes y servicios. Las empresas deben registrarse si sus ingresos superan las £85.000 anuales.

Tipos de VAT en el Reino Unido:

• 0% (tasa cero): Aplicado a alimentos básicos, libros y medicamentos.
• 5% (tasa reducida): Para ciertos productos relacionados con energía doméstica y asientos de seguridad para niños.
• 20% (tasa estándar): Aplicable a la mayoría de productos y servicios.

Obligaciones de las empresas:

• Emitir facturas con el número VAT.
• Realizar pagos a HMRC según la cantidad de IVA recaudado.
• Presentar declaraciones de VAT cada trimestre.

3. Contribuciones a la Seguridad Social (National Insurance Contributions – NICs)

Las empresas con empleados deben pagar las National Insurance Contributions (NICs) para financiar el sistema de seguridad social del Reino Unido. Existen dos tipos:

• NICs del empleador: Equivalen al 13,8% del salario de cada trabajador que supere las £9.100 al año.
• NICs del empleado: Se deducen directamente del sueldo del trabajador.

Las NICs permiten que los empleados puedan tener acceso a pensiones estatales, a asistencia sanitaria y a otros beneficios sociales en el Reino Unido.

4. Impuestos sobre los Dividendos

Si los propietarios de una empresa se pagan dividendos en lugar de salario, deben pagar impuestos sobre estos ingresos. Las tasas para 2024 son:

• 0% para las primeras £1.000 en dividendos.
• 8,75% para ingresos de hasta £50.270.
• 33,75% para ingresos superiores.

Los dividendos pueden ser una estrategia fiscal efectiva, pero deben planificarse de manera adecuada para poder optimizar impuestos.

5. Business Rates (Impuesto a las Propiedades Comerciales)

Las empresas que funcionan desde una oficina, tienda o local comercial deben pagar Business Rates, un impuesto similar al IBI en otros países.

• La cantidad a pagar va a depender del valor catastral de la propiedad.
• Pequeñas empresas pueden acceder a descuentos y exenciones.

Es posible verificar el valor catastral y solicitar reducciones a través del portal del gobierno británico.

6. Deducciones y Beneficios Fiscales

El gobierno británico ofrece incentivos fiscales para reducir la carga tributaria de las empresas. Algunos ejemplos son:

• Research & Development Tax Relief: Descuentos para empresas que invierten en innovación.
• Capital Allowance: Deducciones en impuestos por inversión en maquinaria y en tecnología.
• Super-deduction: Permite deducir hasta el 130% de la inversión en equipos y tecnología.
• Patent Box: Tasa impositiva reducida del 10% en ingresos derivados de patentes registradas.

7. Plazos y Obligaciones Fiscales

Cumplir con los plazos fiscales es esencial para evitar multas y sanciones:

• Corporation Tax: Se paga dentro de los 9 meses y 1 día después del cierre fiscal.
• Business Rates: Pagos anuales a la autoridad local correspondiente.
• NICs y PAYE: Pagos mensuales o trimestrales para los empleados.
• VAT: Presentación trimestral de las declaraciones y los pagos a HMRC.

Conclusión

Conocer cuáles son los impuestos para empresas en el Reino Unido es clave para mantener un negocio legalmente operativo y fiscalmente eficiente. Desde el Corporation Tax hasta el VAT y Business Rates, cada impuesto tiene sus características distintivas y plazos de pago. El utilizar los incentivos fiscales disponibles para las empresas y planificar de manera correcta el pago de impuestos puede optimizar la carga impositiva y garantizar la estabilidad financiera del negocio. Para una gestión efectiva, se recomienda contar con un asesor contable que ayude a aprovechar al máximo los beneficios fiscales y evitar posibles sanciones.