Contabilidad e impuestos para tu empresa en Reino Unido

Si quieres dar el paso a crear una empresa en Reino Unido, no puedes saltarte la contabilidad e impuestos de Reino Unido para garantizar una limpieza fiscal y rendimiento en el futuro.

La contabilidad y los impuestos son aspectos fundamentales para cualquier empresa del mundo, al igual que cualquiera que opere en el Reino Unido. Es crucial comprender las obligaciones legales y fiscales para garantizar el cumplimiento y optimizar la gestión financiera de tu negocio.

Contabilidad en el Reino Unido

Las empresas en el Reino Unido deben cumplir con estrictas obligaciones legales en cuanto a la presentación de cuentas anuales e informes fiscales. Estos documentos deben ser presentados tanto a Companies House como a HMRC (HM Revenue & Customs).

Normas contables

Las normas contables más utilizadas en el Reino Unido son las GAAP (Generally Accepted Accounting Principles). Estas normas establecen los principios y políticas contables que las empresas deben seguir para garantizar la transparencia y coherencia de la información financiera.

Estas normas tienen como objetivo principal hacer que las obligaciones de información financiera sean más claras y consistentes. Además, buscan alinear las prácticas contables del Reino Unido con los estándares internacionales, facilitando la comparabilidad de los informes financieros entre empresas de diferentes países.

Requisitos clave

• • • • • Las cuentas anuales generalmente deben abarcar un período de más de 12 meses, comenzando el día de la inscripción de la empresa.

        • El ejercicio financiero concluye el último día del mes correspondiente del año siguiente al de la inscripción.

        • Es fundamental mantener registros contables precisos y actualizados para cumplir con las obligaciones legales y fiscales.

Sistema fiscal en el Reino Unido

El sistema fiscal británico es complejo y abarca diversos impuestos que las empresas deben conocer y gestionar adecuadamente.

Impuesto sobre Sociedades (Corporation Tax)

El Impuesto sobre Sociedades grava los beneficios de las empresas establecidas en el Reino Unido. A partir del ejercicio fiscal 2023/2024, se aplican las siguientes tasas:

• • • • • Empresas con beneficios de hasta £50,000: 19% (Tipo de Pequeños Beneficios)

        • Empresas con beneficios entre £50,000 y £250,000: Sistema de desgravaciones marginales

        • Empresas con beneficios superiores a £250,000: 25% (Tipo principal)

Impuesto al Valor Agregado (VAT)

El IVA en el Reino Unido es un impuesto al consumo que se aplica en cada etapa de la producción o distribución. Las tasas actuales son:

• • • • • Tasa general: 20%

        • Tasa reducida: 5%

        • Tasa cero: 0% (aplicable a ciertos bienes y servicios)

Las empresas deben registrarse para el IVA si su facturación anual supera las £85,000.

Otros impuestos relevantes

También existen otros impuestos a tener en cuenta para las empresas en Reino Unido. Como por ejemplo el impuesto sobre ganancias de capital: 0%, 10% o 20%, dependiendo del nivel de ingresos.

Así como el impuesto de timbre: del 0,5% al 15%, aplicable a la compra de bienes inmuebles.

Obligaciones contables y fiscales

Para cumplir con las regulaciones del Reino Unido, las empresas deben: mantener registros contables precisos y actualizados, preparar y presentar cuentas anuales a Companies House y presentar declaraciones de impuestos a HMRC.

Por ello, también es necesario registrarse para el IVA si se supera el umbral establecido e implementar un sistema PAYE (Pay As You Earn) para la gestión de nóminas e impuestos de los empleados.

Servicios de contabilidad y asesoría fiscal

Dada la complejidad del sistema contable y fiscal británico, muchas empresas optan por contratar servicios profesionales de contabilidad y asesoría fiscal, muy aconsejable sobre todo para empresas que están comenzando.

Estos servicios pueden incluir: preparación y presentación de cuentas anuales, gestión de declaraciones de impuestos, asesoramiento sobre optimización fiscal, registro y gestión del IVA e implementación y mantenimiento de sistemas PAYE.

La gran ventaja de contar con expertos en contabilidad y fiscalidad del Reino Unido puede ayudar a las empresas a cumplir con sus obligaciones legales, evitar sanciones y aprovechar posibles beneficios fiscales.

Por lo tanto…

La gestión adecuada de la contabilidad y los impuestos es esencial para el éxito de cualquier empresa en el Reino Unido. Comprender las normas contables, los diferentes tipos de impuestos y las obligaciones legales permite a las empresas operar de manera eficiente y cumplir con las regulaciones locales.

Dado el carácter complejo y cambiante del sistema fiscal británico, es recomendable contar con asesoramiento profesional para garantizar el cumplimiento y optimizar la gestión financiera de tu empresa en el Reino Unido.